Je loue en meublé (Airbnb, chambre, studio) : déclarer l’activité sous 15 jours (SIRET), micro-BIC avec abattement de 50 % jusqu’à 77 700 € (30 % jusqu’à 15 000 € pour un meublé de tourisme non classé), régime réel, cotisations sociales au-delà de 23 000 €, exonérations (chambre chez soi ≤ 760 €, loyer raisonnable)
À préparer ce mois-ci
Si vous n’avez pas de SIRET pour cette activité, faites la déclaration de début d’activité sur le guichet des formalités des entreprises (15 jours après la première location) ; pour la déclaration de revenus, additionnez vos recettes de l’année et reportez-les en BIC (2042-C-PRO) selon le régime : micro (abattement 50 % ou 30 %) ou réel.
Les plateformes déclarent vos recettes au fisc : une omission se voit ; l’option pour le réel se prend avant la date limite de déclaration.
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- Réclamation aux impôts — Erreur de régime ou d’abattement. · Gratuit
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Comprendre mes droits et le pourquoi
Vos droits
- Statut LMNP : recettes meublées du foyer < 23 000 € par an ou inférieures aux autres revenus d’activité ; sinon loueur professionnel (LMP). Déclaration d’activité au guichet des formalités des entreprises sous 15 jours, gratuite, SIRET à reporter.
- Location meublée classique : micro-BIC jusqu’à 77 700 € (abattement 50 %, rien sous 305 €) ou option réel (charges réelles, amortissements, déficit reportable 10 ans sur les revenus meublés ; imputation sur le revenu global seulement pour un LMP) ; réel obligatoire au-delà (micro une année de plus si 1er ou 2e dépassement).
- Meublé de tourisme non classé : micro-BIC jusqu’à 15 000 € avec abattement de 30 % (rien sous 305 €), réel au-delà ; option réel possible sous le seuil, reconduite tacitement.
- Exonérations : partie de la résidence principale louée ou sous-louée à un loyer raisonnable (2026 : ≤ 213 €/m²/an en Île-de-France, ≤ 157 € ailleurs — chambre de 15 m² à Paris : 3 195 € par an) ; chambres d’hôtes chez l’habitant ≤ 760 € TTC par an.
- Social : sous 23 000 € de recettes, gestion du patrimoine privé sans cotisations ; au-delà, cotisations sociales (Urssaf) ; vente du bien : plus-value des particuliers avec réintégration des amortissements (depuis le 15/02/2025) pour un LMNP.
Un meublé, ça se déclare deux fois : l’activité (SIRET) et les loyers (BIC), avec un abattement qui dépend du type de location.
Conditions & exceptions
- SIRET 15 jours.
- 50 % / 30 %.
- 23 000 € social.
Pièces à réunir
- Relevés des plateformes / quittances
- SIRET de l’activité
- Factures de charges (régime réel)
Erreurs à éviter
- Louer sans déclarer l’activité (SIRET).
- Appliquer 50 % d’abattement à un Airbnb non classé : c’est 30 % (et 15 000 € de plafond).
- Oublier la déclaration en mairie du meublé de tourisme.
Organismes
- Service des impôts des particuliers — Déclaration, réclamation, délais de paiement, remise gracieuse
- Mairie équipée d'un dispositif de recueil — Dépôt de la demande de carte d'identité (sur rendez-vous)
Sources officielles
- Service-Public — Impôt sur le revenu - Revenus d’une location meublée (service-public.fr)
Fiche v1, vérifiée le 2026-09-16 (relecture éditoriale en cours) · confiance 2/3 · juridiction FR. Signaler une erreur : contact.
Historique
- 2026-09-16 — v1 : Création à partir des sources listées (Service-Public).
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Situations liées
- Déclaration de revenus en retard, oubliée ou fausse : que faire et combien ça coûte ?
Déclarez maintenant, même en retard, depuis votre espace particulier sur impots.gouv.fr : la majoration reste de 10 % tant que l'administration ne vous a pas mis en demeure ; elle passe à 20 % si vous déposez dans les 30 jours suivant la mise en demeure et à 40 % au-delà, avec en plus 0,20 % d'intérêts par mois de retard. Une erreur ou un oubli se corrige en ligne pendant la période de correction, puis par réclamation.
Agir aujourd’hui
- Déclarer les loyers d’une location vide : micro-foncier automatique jusqu’à 15 000 € (abattement 30 %), régime réel sur option (irrévocable 3 ans) avec charges déductibles, déficit foncier imputable sur le revenu global jusqu’à 10 700 € et reportable
Additionnez les loyers bruts encaissés dans l’année (hors charges récupérées) : sous 15 000 €, comparez l’abattement de 30 % à vos charges réelles avant de choisir ; si vous avez fait de gros travaux, le réel (2044) est souvent plus avantageux mais vous engage 3 ans.
À préparer ce mois-ci
- Je vends un bien immobilier : la plus-value est-elle imposée ? Résidence principale exonérée, 19 % d’impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux sur le reste, abattements par année de détention (exonération d’impôt après 22 ans, totale après 30 ans), frais et travaux forfaitaires, cas d’exonération
Réunissez l’acte d’achat, les factures de travaux et la date d’acquisition ; vérifiez d’abord si vous êtes exonéré (résidence principale, plus de 22/30 ans, réemploi, prix ≤ 15 000 €, retraite ou invalidité sous conditions), puis faites chiffrer la plus-value par le notaire ou le simulateur officiel avant de signer.
À préparer ce mois-ci
- Je reçois une taxe d’habitation pour ma résidence secondaire (ou un logement que je n’occupe plus) : qui paie, majoration, déclaration d’occupation
Vérifiez sur impots.gouv (Gérer mes biens immobiliers) la déclaration d’occupation de chaque logement : un logement déclaré à tort « résidence secondaire » ou occupé par un locataire non identifié génère une THRS à votre nom.
Agir cette semaine
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