Impôts : déduction forfaitaire de 10 % (509 € minimum, 14 555 € maximum par personne) ou frais réels (trajets domicile-travail, barème kilométrique majoré de 20 % pour l’électrique, repas, télétravail, formation, double résidence) — choix par personne, note annexe, justificatifs à garder
À préparer ce mois-ci
Calculez vos frais réels de l’année (kilomètres domicile-travail × barème, repas, télétravail…) et comparez-les à 10 % de votre salaire net imposable : si c’est supérieur, optez pour les frais réels sur votre déclaration avec une note détaillée ; sinon gardez le forfait.
Le choix se fait chaque année au moment de la déclaration ; il est personnel à chaque membre du foyer.
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- Réclamation aux impôts — Frais refusés à tort. · Gratuit
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Comprendre mes droits et le pourquoi
Vos droits
- Forfait de 10 % automatique : couvre trajets domicile-travail, repas, documentation ; minimum 509 €, maximum 14 555 € par personne (revenus 2025).
- Frais réels sur option individuelle, pour tous les salaires de la personne : transport domicile-travail (barème kilométrique ou frais réels, + 20 % pour l’électrique ; covoiturage part restante), repas, déplacements, vêtements spéciaux, formation, locaux/équipements, télétravail, double résidence (hors convenance personnelle).
- Déclaration en frais réels : montant total sur la ligne dédiée, note annexe détaillant nature et montant, réintégration des indemnités et remboursements de l’employeur ; pas de justificatifs joints mais à conserver.
- Télétravail : allocation de l’employeur exonérée jusqu’à 2,70 € par jour, 59,40 € par mois, 626,40 € par an (revenus 2024) ; au-delà ou sans allocation, frais réels possibles sur justificatifs.
10 % sans justificatif, ou vos vrais frais avec un calcul : le meilleur des deux se refait chaque printemps.
Conditions & exceptions
- 10 % auto.
- Réels si > 10 %.
- Note annexe.
Pièces à réunir
- Carte grise (puissance fiscale) et justificatifs de trajets
- Factures (repas, matériel, formation)
- Attestation employeur (jours de télétravail, remboursements)
Erreurs à éviter
- Déduire les frais réels sans réintégrer les remboursements de l’employeur.
- Déclarer un long trajet quotidien sans pouvoir le justifier.
- Jeter les justificatifs après la déclaration.
Organismes
- Service des impôts des particuliers — Déclaration, réclamation, délais de paiement, remise gracieuse
Sources officielles
- Service-Public — Impôt sur le revenu - Frais professionnels : forfait ou frais réels (déduction) (service-public.fr)
Fiche v1, vérifiée le 2026-09-16 (relecture éditoriale en cours) · confiance 2/3 · juridiction FR. Signaler une erreur : contact.
Historique
- 2026-09-16 — v1 : Création à partir des sources listées (Service-Public).
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Situations liées
- Déclaration de revenus en retard, oubliée ou fausse : que faire et combien ça coûte ?
Déclarez maintenant, même en retard, depuis votre espace particulier sur impots.gouv.fr : la majoration reste de 10 % tant que l'administration ne vous a pas mis en demeure ; elle passe à 20 % si vous déposez dans les 30 jours suivant la mise en demeure et à 40 % au-delà, avec en plus 0,20 % d'intérêts par mois de retard. Une erreur ou un oubli se corrige en ligne pendant la période de correction, puis par réclamation.
Agir aujourd’hui
- Première déclaration de revenus, numéro fiscal, espace impots.gouv : par où commencer à 18–25 ans
Si vous avez reçu le courrier des impôts (avril, 20 ans et plus, rattaché l’an dernier) : créez votre espace Finances publiques avec le numéro fiscal et le numéro d’accès indiqués, choisissez un mot de passe et saisissez un revenu fiscal de référence de 0. Sans courrier : demandez votre numéro fiscal au service des impôts des particuliers (guichet ou courrier avec état civil, adresse et copie de pièce d’identité) ; un e-mail vous permettra ensuite de créer l’espace.
Agir cette semaine
- Remboursement d’impôt sur le revenu : quand, comment, et que faire s’il n’arrive pas
Regardez la date de remboursement indiquée sur votre avis d’imposition : le virement part automatiquement fin juillet ou début août 2026 sur le compte connu de l’administration (rubrique « Prélèvement à la source » → « Mettre à jour vos coordonnées bancaires »). Sans RIB connu, une lettre-chèque arrive en août à votre dernière adresse déclarée. Passé cette période sans rien recevoir : vérifiez RIB et adresse, puis écrivez via la messagerie sécurisée.
À préparer ce mois-ci
- Télétravail refusé ou imposé : accord ou charte, motivation du refus, frais, accident en télétravail
Vérifiez s’il existe un accord ou une charte dans l’entreprise (intranet, représentants du personnel) : elle fixe les postes éligibles et la procédure de demande. Faites votre demande par écrit ; si le refus n’est pas motivé alors que la charte l’exige, demandez la motivation.
À préparer ce mois-ci
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